+7 (499)  653-60-72 Доб. 355 Москва и область +7 (812)  426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург

Берутся ли алименты с налогового вычета в связи с рождением ребенкс

Вопросы налогообложения всегда интересны каждому. Сторонам алиментных правоотношений тоже интересно, облагаются ли алименты подоходным налогом. Плательщик тоже желает знать, не удержат ли с него что-то дополнительно, какой-нибудь налог вместо получателя средств. А работодателю алиментщика важно знать, какие суммы удерживать с работника, чтобы действовать в рамках законодательства. Содержание 1 Каков размер налога на доходы? Налог на доходы физических лиц НДФЛ, подоходный налог — это вид прямого удержания с доходов лица в России.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ПЛОХИЕ #НОВОСТИ. ВЯЧЕСЛАВ #МАЛЬЦЕВ #НАРОДОВЛАСТИЕ
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и область или +7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург.
Это быстро и бесплатно!
Содержание:

Вычеты на детей: возможны варианты

Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ лицам, имеющим детей, достаточно четко прописан в Налоговом кодексе. Никаких глобальных новаций он в последнее время не претерпевал. О том, как не допустить ошибку, — наша тема номера.

При предоставлении стандартных вычетов на детей бухгалтеру необходимо помнить о трех моментах. Во-первых, это право сотрудника, поэтому в бухгалтерии обязательно должны быть все предусмотренные НК РФ документы, подтверждающие вычет. Во-вторых, нужно правильно рассчитать сумму вычета. Наконец, в-третьих, важно определить, какую именно выплату можно уменьшать на вычеты. Согласно п. Если работник трудится у нескольких работодателей, то он должен выбрать, у кого именно он будет получать вычет.

Для получения вычета работнику необходимо подать в бухгалтерию организации письменное заявление с документами, подтверждающими право на стандартные налоговые вычеты. Подтверждающие документы необходимы для соблюдения условий получения вычета на детей.

А такими условиями согласно подп. В зависимости от конкретной жизненной ситуации указанные выше обстоятельства могут подтверждаться различными документами.

Если родители состоят в браке, то нахождение ребенка на их обеспечении презюмируется письма Минфина России от На практике встречается ситуация, когда у родителей ребенка разные фамилии и ребенок может носить, например, фамилию матери. То обстоятельство, что ребенок носит фамилию матери, на факт отцовства никак не влияет, поскольку при государственной регистрации рождения фамилия ребенка при разных фамилиях его родителей записывается по соглашению родителей п. Отцовство супруга матери ребенка удостоверяется записью об их браке.

В случае если у работника несколько детей и он претендует на получение повышенного вычета, то предоставляются свидетельства о рождении всех детей в том числе и совершеннолетних. Это связано с тем, что вне зависимости от того, имеет ли родитель право на вычеты в отношении детей, их количество определяется исходя из общего количества рожденных усыновленных физическим лицом детей письма Минфина России от Если родители не состоят в браке, то отцовство может устанавливаться путем подачи в орган записи актов гражданского состояния совместного заявления отцом и матерью ребенка п.

При этом данные сведения могут быть внесены в свидетельство о рождении ребенка, если отцовство устанавливается одновременно с государственной регистрацией рождения п. Соответственно, если запись об отце в свидетельстве о рождении имеется, этот документ будет подтверждать тот факт, что физическое лицо является родителем ребенка.

Однако в рассматриваемой ситуации необходимо дополнительно подтвердить, что ребенок находится на обеспечении родителя, претендующего на вычет. Этот факт может определяться местом жительства ребенка: совместное проживание означает нахождение ребенка на обеспечении родителя, с которым ребенок живет письма Минфина России от При этом проживание подтверждается либо документами о регистрации по месту жительства, либо судебным решением, которым определено, с каким родителем проживает ребенок вне зависимости от места регистрации по месту жительства.

Соответственно, данные документы необходимо будет запросить у такого сотрудника, если он претендует на получение стандартного налогового вычета в отношении данного ребенка. Если же родители не состоят в браке и родитель, претендующий на вычет, проживает отдельно от ребенка на основании данных о регистрации по месту жительства или по решению суда , то для получения вычета кроме свидетельства о рождении ребенка необходимо представить налоговому агенту документы, подтверждающие участие налогоплательщика в содержании ребенка.

Это может быть заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов ст. Если такое соглашение между родителями не заключено, потребуется предъявить исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов, а также документы о фактической уплате алиментов ст.

На практике встречается ситуация, когда в свидетельстве о рождении ребенка графа об отце не заполнена. Согласно ст. Свидетельство об установлении отцовства выдается органом записи актов гражданского состояния родителям одному из родителей по их просьбе п. Таким образом, для получения вычета физическому лицу необходимо среди прочих документов предоставить налоговому агенту и вышеназванное свидетельство письмо Минфина России от В соответствии со ст.

В случае если родители не предоставляют содержание своим несовершеннолетним детям, средства на содержание несовершеннолетних детей алименты взыскиваются с родителей в судебном порядке. Поэтому наличие судебного решения о взыскании с физического лица алиментов в пользу несовершеннолетнего ребенка автоматически — в силу ст. Соответственно, такое судебное решение приказ, исполнительный лист будет подтверждать как отцовство, так и факт нахождения ребенка на содержании этого родителя.

И практика приема детей под опеку в последнее время получает все большее распространение, что заставляет бухгалтера углубляться и в эту тему. Действующее законодательство содержит такой институт, как предварительная опека. Предварительная или как она еще называется, временная опека назначается по решению органа опеки и попечительства.

В соответствии с подп. Никаких ограничений в части статуса опеки временная или постоянная НК РФ не содержит. Значит, работник имеет право на получение вычета и на ребенка, в отношении которого он назначен временным опекуном попечителем. При этом если у него также имеются и свои дети, то вычет предоставляется на всех детей. И, как указывается в п. Отдельно стоит остановиться на вопросах предоставления вычетов внешним совместителям. В Налоговом кодексе каких-либо ограничений по предоставлению вычета в зависимости от вида занятости не содержится.

Как уже упоминалось, в соответствии с п. При этом на налогового агента не возлагается обязанность по проверке того, работает ли сотрудник у других работодателей и предоставляются ли ему там соответствующие вычеты. Соответственно, если сотрудник, работающий по совместительству, предоставил налоговому агенту заявление и документы, подтверждающие право на вычет, то налоговый агент обязан предоставить ему такой вычет письмо Минфина России от Риск неблагоприятных последствий в связи с возможной неполной уплатой НДФЛ из-за того, что вычеты фактически предоставляются двумя налоговыми агентами, в таком случае несет физическое лицо письмо ФНС России от В то же время бухгалтеру организации, в которой работает внешний совместитель, можно рекомендовать комплекс мер по снижению возможного риска предъявления претензий со стороны налоговых органов именно к налоговому агенту.

Так, можно попросить работника-совместителя дополнительно указать в заявлении, что соответствующий налоговый вычет у других налоговых агентов ему не предоставляется, либо предоставить справку 2-НДФЛ с основного места работы. Еще одна проблемная ситуация в отношении вычета внешним совместителям связана с определением размера вычета. Зачастую совместители пытаются оптимизировать свое налогообложение и самостоятельно определить, в каких месяцах они будут получать вычеты по основной работе, а в каких по совместительству.

В результате бухгалтер организации-совместителя может получить заявление о том, что вычеты сотруднику нужно предоставлять только, например, с мая. Можно ли давать ход такому заявлению? Как мы уже сказали, вычет предоставляется работнику на основании его заявления. При этом предоставление сведений о доходе, начисленном по другому месту работы для целей правильного определения вычета, Налоговый кодекс предусматривает только для ситуации, когда гражданин начинает работать в организации не с первого месяца календарного года абз.

Поэтому если совместитель начал работать в организации именно с мая, то его заявление о предоставлении вычета с этого месяца вполне законно. Однако для предоставления налоговых вычетов у него необходимо потребовать справку 2-НДФЛ по основному месту работы и убедиться, что вычет за май не предоставлялся. Без данного документа предоставлять налоговые вычеты организация в силу прямого указания в п. Если же совместитель работает в организации с начала года, то при наличии заявления сотрудника и подтверждающих документов организация обязана предоставить стандартный налоговый вычет за все месяцы налогового периода.

Соответственно, если в заявлении прямо указано, что вычеты надо предоставлять с мая, необходимо письменно уведомить сотрудника о том, что на основании этого заявления вычеты не могут быть предоставлены, так как будет нарушено правило подп. При этом сотруднику нужно предложить либо отозвать свое заявление, либо убрать из него упоминание про конкретный месяц, с которого предоставляется вычет.

Также рекомендуем письменно уведомить сотрудника о возможных налоговых последствиях в ситуации, когда вычеты будут одновременно предоставляться двумя работодателями.

Как показывает практика, в организациях всегда найдутся сотрудники, которые будут тянуть с предоставлением документов. Возникает вопрос: надо ли пересчитывать НДФЛ за те месяцы календарного года, в которых вычет не предоставлялся ввиду отсутствия документов? Обратимся к Налоговому кодексу. Так, в силу п. Уменьшение производится с месяца рождения ребенка детей или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека попечительство , либо с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка детей на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок дети достиг достигли предельного возраста 18 или 24 года , или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка детей на воспитание в семью, или смерти ребенка детей.

Таким образом, если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента с начала года и на его обеспечении находится ребенок дети , то налоговый агент предоставляет вычет с начала года независимо от месяца, в котором налогоплательщиком подано заявление на получение вычета, с приложением к нему необходимых документов п.

Так что вне зависимости от того, в каком месяце работник принес в бухгалтерию заявление и или документы, подтверждающие право на вычет, он имеет право получить вычет за все месяцы года.

Соответственно, налог надо будет пересчитать. Поскольку налоговый агент производит исчисление сумм налога нарастающим итогом в течение года с зачетом удержанной в предыдущие месяцы этого года суммы НДФЛ п.

То есть фактически сумма налога, подлежащая удержанию при выплате заработной платы за месяц, в котором были предоставлены заявление и или документы, может быть уменьшена на сумму НДФЛ, излишне удержанную с начала года. Если при этом вычеты будут использованы не полностью, то их можно перенести и на следующие месяцы года. Допустим, работник получает доход как от головной организации, так и от обособленного подразделения.

В каком размере предоставлять вычет такому сотруднику? Можно ли весь вычет предоставить только по одному месту выплаты или его надо делить? Как видим, обособленные подразделения российской организации налоговым агентом не признаются.

Соответственно, самостоятельно предоставлять стандартные вычеты не могут — это обязанность налогового агента, то есть организации в целом. Но одновременно согласно п. А значит, организация обязана предоставить стандартный налоговый вычет, в том числе и в отношении доходов, выплачиваемых через свои обособленные подразделения.

На наш взгляд, в рассматриваемой ситуации организация вправе самостоятельно принять решение о порядке распределения суммы стандартного налогового вычета между подразделением и головной организацией. В том числе налоговый агент вправе установить порядок, согласно которому вычеты не распределяются и предоставляются в полном объеме по одному из мест выплат. На практике бухгалтеры достаточно часто сталкиваются с ситуацией, когда доход выплачивается работникам неравномерно.

Например, сотрудник получал доход и, соответственно, вычеты в январе — августе. А потом на несколько месяцев взял отпуск за свой счет, вернувшись к работе лишь в декабре. Так как трудовые отношения не прерывались, то работник может получить в декабре вычеты за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь.

Это подтверждают и специалисты Минфина России письма от Однако такой вычет может оказаться больше суммы дохода за декабрь. Что делать в этой ситуации? В соответствии с п. На следующий налоговый период разница не переносится. На основании этого накопленные вычеты можно перенести на следующие месяцы, но только в рамках одного налогового периода — календарного года ст. Наконец, еще одна ситуация, когда бухгалтеру следует помнить о правилах переноса вычетов. Речь идет о выплате отпускных за январь в декабре.

Налоговый кодекс в части НДФЛ не содержит положений, позволяющих либо обязывающих делить отпускные и сумму НДФЛ по данному виду дохода в случае, если отпуск приходится на несколько налоговых периодов.

Как не ошибиться при удержании алиментов?

Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ лицам, имеющим детей, достаточно четко прописан в Налоговом кодексе. Никаких глобальных новаций он в последнее время не претерпевал. О том, как не допустить ошибку, — наша тема номера. При предоставлении стандартных вычетов на детей бухгалтеру необходимо помнить о трех моментах. Во-первых, это право сотрудника, поэтому в бухгалтерии обязательно должны быть все предусмотренные НК РФ документы, подтверждающие вычет.

Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы. Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника до вычета НДФЛ или после , расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка. Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты иных доходов работника-должника только после того, как удержан НДФЛ.

Строго говоря, алименты представляют собой определенный доход гражданина. Учитывая то, что алименты являются не совсем обычным доходом, должны ли они также подлежать налогообложению, а если так, то какого размера ставка прикреплена к этому доходу? В ст НКРФ четко указано, что налог с алиментов, которые обязан уплачивать отец, не взимается вне зависимости от размера, типа, назначения, лица, получающего средства, и иных особенностей. Если взрослым родственникам бабушкам, дедушкам, отчимам, мачехам необходима финансовая поддержка, дети, достигшие совершеннолетия, должны ее обеспечить. Если письменное соглашение на предмет выплаты алиментов и условий этих выплат составлено не было, трудоспособный супруг будет обязан оказывать материальную поддержку по решению суда, причем размер выплат будет в пользу нуждающегося.

Стандартный вычет на детей в нестандартных ситуациях

Сейчас существуют две возможности получить имущественный налоговый вычет и уменьшить размер уплачиваемого налога на доходы физических лиц:. В любом случае для получения льготы необходимо предоставить в ИФНС пакет документов, подтверждающих право на нее: договор купли-продажи жилья, ипотечный договор, акт приема-передачи жилья, платежные документы. Каким же образом будут обращены удержания по исполнительным листам на дополнительные доходы, получаемые налогоплательщиком в этом случае? Рассмотрим, чем же отличается порядок исчисления и уплаты алиментов с доходов плательщика в обеих ситуациях. Удержания не распространяются только на очень ограниченный вид компенсационных выплат, согласно ст. Вычет алиментов из заработной платы производится работодателем либо на основании исполнительного листа, либо по заявлению работника. Удержание производится из суммы оплаты труда работнику после исчисления НДФЛ.

Облагаются ли алименты подоходным налогом: выплаты начисляются после вычета НДФЛ или до

Предоставление стандартных налоговых вычетов на детей — не новая для бухгалтерии процедура, но на практике вызывает много вопросов. Невозможно предсказать все жизненные ситуации, с которыми может столкнуться бухгалтер. В данном обзоре мы собрали 16 практических примеров, которые в последнее время разъяснил Минфин России. При исчислении НДФЛ налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. Об этом гласит п.

Алименты удерживается работодатель на основании исполнительного листа от судебных приставов. Порядок удержания алиментов на детей из зарплаты в году по шагам представлен в данной статье.

При отказе второй родитель получает двойной вычет, но только если выполнены определенные условия. Проверьте это, прежде чем предоставлять работнику двойной вычет. Все тонкости удержания алиментов в НДФЛ 6 порой не понимают даже специалисты. Существует узаконенный порядок произведения выплат в налоговый бюджет и по возложенным алиментным обязательствам.

Алименты с имущественного налогового вычета

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Подскажите пожалуйста если родители в разводе полагается ли двойной вычет на ребенка матери? Если отец платит алименты, то он так же как и мать имеет право на стандартный вычет.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Рождение ребенка в 1С:ЗУП 8

Денежная компенсация военнослужащим за положенное им для получения жилое помещение — П. На сегодня к категории налогов можно отнести НДФЛ и военный сбор. Аналогичное требование содержится и в пп. Несмотря на то что в этих документах речь идет только о налогах, под ними следует понимать все виды обязательных сборов, взносов и платежей, которые уплачиваются в бюджет. Дорогие читатели!

Берутся ли алименты с налогового вычета в связи с рождением ребенкс

Остерегайтесь мошенников, предлагающих подделку документов по программе переселения. При личном обращении в налоговую службу порядок действий следующий: Подготавливаются необходимые документы. Ниже перечислены коды, которые изменение затронуло. Характеристики и особенности показателей напряжений. На завершающем этапе бухгалтер адаптирует образец, учитывая фактическое положение дел, и составляет готовый акт на списание. Сюда же относятся дети с ограниченными физвозможностями.

Кому позволено осуществлять уход.

личного имущества, выплаты в связи с рождением, смертью, вступлением в брак. Алименты: налоговый вычет предоставлен работодателем Рассчитаем сумму, выплачиваемую на содержание ребенка без К тому же возвращенный налог в связи с пересчетом НДФЛ на основании.

То есть возврату подлежит погашенная банку кредитная часть вместе с затратами на предоставление кредита. Нотариус нужен, если вы продаете или покупаете имущество в таких ситуациях: это доля в квартире или доме - ч. Соответственно, среднестатистический гражданин пенсионного возраста не может рассчитывать на получение крупной суммы денег, если единственным источником его дохода является лишь пенсия. На основании данных первого документа можно определить состояние недвижимого объекта, проводимые технические изменения.

Внимание Но перед этим на прием в миграционную службу стоит записаться, позвонив по телефону.

Максимальную сумму, которую разрешено получать наличными, устанавливают на уровне 50 тыс. Данное понятие подразумевает, что граждане владеют определенным имуществом, в целом не разделяя его на части. Какой максимальный размер алиментов по закону.

На практике существуют разные точки зрения на позицию необходимости перерасчета отпускных при отзыве сотрудника из отпуска. Так же как и обладатели российского гражданства, по достижении 18 лет иностранцы вправе вступать в трудовые отношения, которые заключаются трудовым договором на неопределенный срок или срочным трудовым договором. Чтобы в Курской области действовал запрет на все шумные работы по выходным дням и по будням с 19-00, гражданам самим выйти с законодательной инициативой к своим депутатам Курской областной Думы, это работает, во многих субъектах федерации такие изменения внесены.

Как обжаловать определение об отказе.

В бланк паспорта вносятся с помощью специального принтера (при наличии технической возможности) следующие отметки и записи: 154. Соответственно, он предоставляет свой паспорт.

Если инвалид имеет право на одну и ту же меру социальной защиты по настоящему Федеральному закону и одновременно по другому правовому акту, мера социальной защиты предоставляется либо по настоящему Федеральному закону, либо по другому правовому акту (независимо от основания установления меры социальной защиты).

Процесс получения акта происходит по общей схеме, указанной выше. Поскольку на Украине действует многолетний мораторий на продажу сельхозземель, то большинство участков сданы в аренду крупным агрохолдингам. Это информация прописана в законе о государственном бюджете на текущий год.

Виновник может отделаться штрафом или общественной повинностью в виде определенного объема выполняемых работ. Для специализированных объектов недвижимости могут предусмотрены особые правила ввода в эксплуатацию и госорганы, которые вправе выдать разрешение на ввод. Все они переведены на общую систему начисления пенсий. Он заверяет вас, что качество хорошее, а товар может быть даже полностью новым, неиспользованным.

Только соблюдение всех указанных правил позволит установить причину, по которой произошел наезд на пешехода во дворе.

При этом возникает вопрос, должен ли работодатель пересчитать налог в сторону уменьшения с начала года, а затем его вернуть. Тем не менее оно вызывает утрату трудоспособности.

Аккуратно и ровно уложить листы, проверить для надежности нумерацию. Кадровики спорят Автор Сообщение 3010689 У нас сменился директор.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 (Москва)
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. chamblima77

    Ну высказал ты всё чего у тебя в башку пришло а дальше?

  2. Евстафий

    Кандидатов много, президент Один!

  3. Дарья

    Есть примеры начала бизнеса у знакомых, открыли дело, деньги пошли, появилась прибыль, они эти деньги из оборота себе в карман забрали и прогуляли, пришала пора платить налоги и аренду, начали выяснять кто все деньги взял, началась грызня.

© 2019 srspropertymgmt.com